國家稅務總局深圳市稅務局等十六部門關于貫徹落實納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知

各區(qū)人民政府（新區(qū)管委會、合作區(qū)管委會）、市有關單位：

為貫徹黨中央、國務院決策部署，落實《稅務總局等十三部門關于推進納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知》（稅總發(fā)〔2020〕48號）要求，經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)將有關事項通知如下：

一、持續(xù)推進減稅降費政策直達快享

（一）落實落細減稅降費政策。貫徹落實黨中央、國務院出臺的各項減稅降費政策，聚焦穩(wěn)企擴崗保就業(yè)，聚焦兜底線保民生，聚焦激發(fā)活力穩(wěn)外貿(mào)，穩(wěn)步推進改革優(yōu)化營商環(huán)境舉措落到實處，確保政策紅利直達市場主體、直接惠企利民。（市財政局、市人力資源保障局、市商務局、市醫(yī)保局、深圳海關、市稅務局、人民銀行深圳市中心支行按職責分工負責）

（二）優(yōu)化政策落實工作機制。融合運用網(wǎng)絡、熱線、政務服務場所等線上線下渠道，綜合采取“云講堂”、在線答疑、現(xiàn)場培訓、編發(fā)指引、定點推送等方式，堅持“點對點精準推送”和“百分百覆蓋”相結合，及時發(fā)布稅費優(yōu)惠政策指引和解讀材料，加大輔導解讀力度，確保政策廣為周知、易懂能會。著力打造“網(wǎng)上有專欄、線上有專席、場點有專窗、事項有專辦、全程有專督”的政策落實保障體系，推進問需問計于企常態(tài)化，確保納稅人繳費人全面知曉政策、充分享受紅利。（市人力資源保障局、市醫(yī)保局、市稅務局按職責分工負責）

（三）充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)作用確保政策應享盡享。深化大數(shù)據(jù)分析和應用，主動甄別符合享受優(yōu)惠政策條件的納稅人繳費人，精準推送稅費政策信息，幫助納稅人繳費人充分適用優(yōu)惠政策。加強減稅降費管理服務信息系統(tǒng)建設，運用稅費大數(shù)據(jù)監(jiān)測減稅降費政策落實情況，構建減稅降費可視化分析平臺，精準分析減稅降費政策實施效應，及時掃描分析應享未享和違規(guī)享受的疑點信息，讓符合條件的納稅人繳費人應享盡享，對違規(guī)享受的及時提示糾正和處理。（市人力資源保障局、市醫(yī)保局、市稅務局按職責分工負責）

（四）壓縮優(yōu)惠辦理手續(xù)確保流程簡明易行好操作。優(yōu)化納稅人繳費人享受稅費優(yōu)惠方式，強化部門協(xié)同和信息共享，除依法需要核準或辦理備案的事項外，推行“自行判別、申報享受、資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式，對享受階段性減免社保費政策的企業(yè)提供“免填單、免申請，自動享受減免優(yōu)惠”的服務，進一步提升納稅人繳費人享受政策紅利和服務便利的獲得感。（市人力資源保障局、市醫(yī)保局、市稅務局按職責分工負責）

（五）提高增值稅留抵退稅政策落實效率。依托電子稅務局，拓展納稅人網(wǎng)上申請和辦理增值稅留抵退稅業(yè)務渠道，提高退稅效率。加強增值稅留抵退稅信息系統(tǒng)建設，交互比對企業(yè)信息和申報數(shù)據(jù)，對符合留抵退稅條件的企業(yè)智能提醒。財政部門加強統(tǒng)籌，及時保障退庫資金到位。財政、稅務和國庫部門密切合作，建立和暢通電子化和無紙化退稅渠道，確保符合條件的納稅人及時獲得退稅款。（市財政局、人民銀行深圳市中心支行、市稅務局按職責分工負責）

（六）加快出口業(yè)務各環(huán)節(jié)事項辦理速度。豐富出口退（免）稅申報途徑，提供離線申報工具、電子稅務局和標準版國際貿(mào)易“單一窗口”出口退稅平臺等多渠道申報途徑。推行無紙化單證備案。進一步簡化結關、收匯手續(xù)。商務、人民銀行、海關、稅務等部門強化協(xié)作配合，擴大數(shù)據(jù)共享范圍，加大宣傳輔導力度，幫助出口企業(yè)加快全環(huán)節(jié)各事項辦理進度、壓縮單證收集整理時間，提升出口退稅整體效率。加強跨部門數(shù)據(jù)綜合運用，以征管數(shù)據(jù)、發(fā)票數(shù)據(jù)、出口退稅數(shù)據(jù)、財稅庫銀數(shù)據(jù)等為基礎，預測稅源動態(tài)、防控征管風險，提高管理效率。將全市符合條件的出口退稅業(yè)務平均辦理時間提速至7個工作日內(nèi)。調(diào)增外貿(mào)企業(yè)每月申報次數(shù)，加快退稅進度。（市商務局、深圳海關、市稅務局、人民銀行深圳市中心支行按職責分工負責）

二、不斷提升納稅繳費事項辦理便利度

（七）拓展稅費綜合申報范圍。在完善城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅合并申報,增值稅、消費稅同城市維護建設稅等附加稅費合并申報的基礎上，加快推進財產(chǎn)行為稅一體化納稅申報，進一步簡并申報次數(shù)，減輕納稅繳費負擔。整合優(yōu)化非稅收入申報表，納稅人可選擇通過電子稅務局進行稅費種綜合申報，實現(xiàn)“一張報表、一次填寫、合并申報”。推行車輛購置稅納稅申報表免填寫服務。（市稅務局負責）

（八）壓減納稅繳費時間和納稅次數(shù)。深入貫徹落實《優(yōu)化營商環(huán)境條例》《深圳經(jīng)濟特區(qū)優(yōu)化營商環(huán)境條例》，對照世界銀行營商環(huán)境納稅評價指標，集中力量減少納稅次數(shù)、壓縮辦稅時間。進一步簡化辦稅流程和表證單書，提高發(fā)票業(yè)務辦理效率、優(yōu)化稅后流程，豐富個人所得稅、社會保險費和住房公積金繳納形式。試行稅務證明事項告知承諾制，進一步減少證明材料。推進部分稅費“一次報”、納稅申報“一鍵辦”、企業(yè)開辦“一網(wǎng)通”、不動產(chǎn)登記“一網(wǎng)辦”、網(wǎng)上更正申報全覆蓋。推動我市財稅銜接建設。持續(xù)豐富多元化繳款方式，為納稅人提供多種繳款渠道。推進智能大廳管理，實行精準預約、智能填單、智能預審核等服務，打造“進門零等待、時間零耽誤、服務零間斷”的“安靜工程”。2022年年底前，納稅繳費時間壓減至80小時以內(nèi)，納稅次數(shù)進一步壓減。（市稅務局牽頭，市人力資源保障局、市規(guī)劃和自然資源局、市住房建設局、市市場監(jiān)督局、市政務服務數(shù)據(jù)管理局按職責分工負責）

（九）大力推進稅費事項網(wǎng)上辦掌上辦。進一步鞏固拓展“非接觸式”辦稅繳費服務，拓展完善電子稅務局功能，實現(xiàn)納稅人90%以上主要涉稅服務事項網(wǎng)上辦理。推行稅務文書電子送達。宣傳推廣“@深稅”移動辦稅平臺，實現(xiàn)2021年年底前覆蓋90萬戶納稅人和50萬名實名辦稅人員，豐富拓展特色稅收智能應用場景，強化稅企溝通，打造全天候、全方位、全覆蓋、全流程、全聯(lián)通的智慧稅務生態(tài)環(huán)境。加強與公安、住建、人社、醫(yī)保、政務服務數(shù)據(jù)管理等部門合作，推動實現(xiàn)個人戶籍、房屋網(wǎng)簽合同備案、社保和醫(yī)保登記繳費等信息實時共享，便利辦稅繳費。嚴格落實“一次不用跑”“最多跑一次”等制度措施，提高涉稅專業(yè)服務質(zhì)量，提升辦稅便利化水平。（市公安局、市人力資源保障局、市住房建設局、市醫(yī)保局、市政務服務數(shù)據(jù)管理局、市稅務局按職責分工負責）

（十）推進納稅繳費便利化創(chuàng)新試點。充分發(fā)揮稅收服務作用，在支持粵港澳大灣區(qū)建設、支持深圳建設中國特色社會主義先行示范區(qū)中，積極推進納稅繳費便利化改革創(chuàng)新試點，探索可復制、可推廣經(jīng)驗，完善稅費服務體系。落實《港澳涉稅專業(yè)人士在中國（廣東）自由貿(mào)易試驗區(qū)深圳前海蛇口片區(qū)執(zhí)業(yè)管理暫行辦法》（國家稅務總局深圳市稅務局公告2021年第1號），進一步放寬港澳涉稅專業(yè)人士跨境從事稅務服務限制，促進深圳與香港、澳門建立更緊密的涉稅專業(yè)服務貿(mào)易。與廣東省稅務局共同研究推出簡化審批程序、優(yōu)化流程、推行網(wǎng)上辦理、部門聯(lián)辦等措施，梳理發(fā)布“涉稅事項最多跑一次清單”，實現(xiàn)全省涉稅事項辦理標準的統(tǒng)一。（市稅務局牽頭，市人力資源保障局、市醫(yī)保局按職責分工負責）

（十一）拓展區(qū)塊鏈政務服務場景。發(fā)揮區(qū)塊鏈在促進數(shù)據(jù)共享、優(yōu)化業(yè)務流程、降低運營成本、提升協(xié)同效率、建設可信體系等方面的優(yōu)勢作用，持續(xù)拓展區(qū)塊鏈技術在電子發(fā)票、繳費憑證、優(yōu)惠事項辦理、跨部門信息共享等方面的應用場景，探索利用區(qū)塊鏈、聯(lián)邦計算等技術解決金融、稅務征收、社保費征收、房地產(chǎn)交易和不動產(chǎn)登記等領域的信息共享問題，構建政務、金融、產(chǎn)業(yè)多方協(xié)同的區(qū)塊鏈生態(tài)體系，提高服務質(zhì)效。（市政務服務數(shù)據(jù)管理局、市人力資源保障局、市規(guī)劃和自然資源局、市住房建設局、市市場監(jiān)督局、市醫(yī)保局、人民銀行深圳市中心支行、市密碼管理局、市稅務局按職責分工負責）

三、穩(wěn)步推進發(fā)票電子化改革促進辦稅提速增效降負

（十二）有序推進實施發(fā)票電子化改革。按照稅務總局部署推進增值稅發(fā)票電子化試點，在2021年年中基本實現(xiàn)新辦納稅人增值稅專用發(fā)票電子化。根據(jù)全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務平臺和稅務網(wǎng)絡可信身份系統(tǒng)建設要求，加強部門合作，建立與發(fā)票電子化相匹配的管理服務模式，增進市場主體發(fā)票使用便利，進一步降低制度性交易成本，推進智慧稅務建設。進一步推廣區(qū)塊鏈電子發(fā)票，持續(xù)增加行業(yè)覆蓋范圍，拓展應用場景，普及區(qū)塊鏈電子發(fā)票極速版，實現(xiàn)“開業(yè)即開票”。（市稅務局牽頭，市發(fā)展改革委、市公安局、市財政局、市密碼管理局按職責分工負責）

（十三）推進電子發(fā)票應用的社會化協(xié)同。根據(jù)稅務總局公開的電子發(fā)票數(shù)據(jù)規(guī)范和技術標準，協(xié)助做好國家標準制定工作。財政、檔案等部門加強宣傳、積極推進會計憑證電子化的審核、報賬、記賬、核算、歸檔等工作，公開共享電子發(fā)票數(shù)據(jù)服務接口，推動電子發(fā)票與財政支付、單位支付、單位財務核算等系統(tǒng)銜接，引導市場主體和社會中介服務機構提升財務管理、財務核算和會計檔案管理電子化水平。積極開展《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等法規(guī)制度宣傳工作，加強電子發(fā)票推行應用。（市稅務局、市司法局、市財政局、市檔案局、市密碼管理局按職責分工負責）

四、優(yōu)化稅務執(zhí)法方式維護市場主體合法權益

（十四）規(guī)范稅務執(zhí)法行為。堅持依法依規(guī)征收稅費，堅決防止和制止收過頭稅費。全面推行行政執(zhí)法“三項制度”，貫徹落實稅務總局優(yōu)化稅務執(zhí)法方式若干措施的要求，堅決防止粗放式、選擇性、一刀切的隨意執(zhí)法。健全完善稅務機關權責清單，持續(xù)規(guī)范行政處罰裁量基準。加快推進簡易處罰事項網(wǎng)上辦理。強化稅務執(zhí)法內(nèi)部控制和監(jiān)督，全面推進內(nèi)控機制信息化建設，規(guī)范執(zhí)法行為，減少執(zhí)法風險，持續(xù)打造公正公平的法治化稅收營商環(huán)境。（市稅務局負責）

（十五）強化分類精準管理。不斷完善稅收大數(shù)據(jù)和風險管理機制，健全稅務管理體系。加強事中事后監(jiān)管，實施分級分類管理，完善常態(tài)化“信用+風險”監(jiān)管方式，堅持“無風險不檢查、無審批不進戶、無違法不停票”，對于正常生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，不搞大面積、撒網(wǎng)式、全行業(yè)風險管理推送和檢查。深化“雙隨機、一公開”監(jiān)管、“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”等，健全涉稅爭議多元化解決機制，保護納稅人繳費人權益。加強稅務、公安、市場監(jiān)管、海關、人民銀行等部門的密切協(xié)作，嚴厲打擊涉稅違法犯罪活動，持續(xù)開展打虛打騙專項行動，對虛開發(fā)票的“假企業(yè)”、騙取退稅的“假出口”、騙取稅收優(yōu)惠的“假申報”緊盯不放，全力凈化稅收經(jīng)濟環(huán)境。（市稅務局牽頭，市公安局、市市場監(jiān)督局、深圳海關、人民銀行深圳市中心支行按職責分工負責）

（十六）健全完善納稅信用管理制度。依法依規(guī)深化守信激勵和失信懲戒，促進社會信用體系建設，深化“銀稅互動”，拓展“銀稅互動”貸款受惠企業(yè)數(shù)量和信用等級范圍，引導銀行業(yè)金融機構創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，積極推進銀稅數(shù)據(jù)直連，助力解決民營企業(yè)和小微企業(yè)融資難題。堅持依法依規(guī)和包容審慎監(jiān)管原則，進一步落實好納稅信用評價級別動態(tài)提醒和修復相關規(guī)定，引導納稅人及時、主動糾正失信行為，提高誠信納稅意識。加強重大稅收違法失信案件信息和當事人名單動態(tài)管理，為當事人提供提前撤出名單的信用修復途徑，引導市場主體規(guī)范健康發(fā)展。（市市場監(jiān)督局、市稅務局、人民銀行深圳市中心支行按職責分工負責）

五、強化跟蹤問效確保各項措施落實落細

（十七）加強評價考核、健全監(jiān)管體系。堅持以納稅人繳費人感受為導向，評價和改進納稅繳費便利化各項工作。認真開展政務服務“好差評”，實現(xiàn)政務服務事項、評價對象、服務渠道全覆蓋，確保每項差評反映的問題能夠及時整改，全面提升政務服務能力和水平，不斷增強市場主體的獲得感、滿意度。做好12366熱線與12345政務服務便民熱線的歸并工作，完善歸并后雙方的電話轉接、工單派發(fā)、知識庫更新維護等工作機制。聚焦信訪、輿情、12366熱線、12345熱線等渠道收到的問題和建議，做好梳理分類和對癥下藥，從源頭破解困擾納稅繳費便利化的制度性問題。（市發(fā)展改革委、市人力資源保障局、市住房建設局、市醫(yī)保局、市政務服務數(shù)據(jù)管理局、市稅務局按職責分工負責）

各區(qū)、各有關單位要加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、凝聚工作合力，圍繞納稅人繳費人需求，持續(xù)推進納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境，持續(xù)提升服務市場主體水平，持續(xù)提高服務“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ髻|(zhì)效。

國家稅務總局深圳市稅務局

深圳市發(fā)展和改革委員會

深圳市公安局

深圳市司法局

深圳市財政局

深圳市人力資源和社會保障局

深圳市規(guī)劃和自然資源局

深圳市住房和建設局

深圳市商務局

深圳市市場監(jiān)督管理局

深圳市醫(yī)療保障局

深圳市政務服務數(shù)據(jù)管理局

中華人民共和國深圳海關

中國人民銀行深圳市中心支行

深圳市檔案局

深圳市密碼管理局

2021年3月5日

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